对于年轻人来说，每每提及工作和收入，我们最羡慕的就是父母、爷爷奶奶那一辈，因为他们每个月有一份稳定的养老金发放，多数人的生活虽然不是特别的富贵，但至少能达到吃穿不愁的水平。

可是大家只知道退休后有养老金，但具体退休后每月领多少的问题上，其实并非是人人都一个标准，还要看多个条件。我国现行的退休政策，退休人员是按照达到法定退休年龄，缴纳养老保险费满足最低累计缴费15年的要求，方可进入办理退休手续，并开始领取养老金的阶段，因此，按照这个要求，随着大家每年的年龄都增长一岁，所以，每年都会有新增退休人员加入领取养老金的大军中。

那么，属于今年退休的人，每个月能拿到多少养老金呢？我们以人口大省山东为例，假设王大爷今年达到法定退休年龄60周岁，工龄40年，个人账户余额7万元，本人退休前缴费指数60%计算的话，每月养老金到手能有多少呢？要从以下这4个方面分析：

【资料图】

第一，基本核算

职工养老金的核算对于多数退休人员来说，要分为两个部分进行，首先，职工养老金有2个账户，一个是基础账户，另一个是个人账户，计算公式分别是：

基础账户养老金＝本地当年养老金计发基数×（1＋缴费指数）÷2×缴费年限×1%

个人账户养老金＝退休时本人账户余额÷计发月数

基础账户方面，计发基数应当是按照本地当年的数据，但实际情况下，每年各地计发基数1月份还不能公布，而退休人员一到了法定退休年龄，随着办理退休手续，他们与本单位将结束劳动关系，除非申请延迟退休并通过，或者退休再就业成功，否则，退休后，基本只有一份养老金维持生活。为了保障退休人员能正常生活，各地现在每年基本会在新计发基数公布前，先按照上年度的计发基数先计算，目前山东还未公布2023年的计发基数，也就是说，现在退休的人，或者在计发基数还未公布前退休的人，都是按照2022年的计发基数计算基础养老金，也就是7182.5元。

缴费年限包含了实际缴费年限和视同缴费年限，在个人账户制度实施前，很多人是由单位全部负担缴费，或者不能正常参保的，要计算他们的在职年限，只能看连续工作时间，但如果只看实际缴费年限，很多人的缴费时间特别短，达到退休年龄，也无法退休，为了保证新旧政策衔接，让以前参加工作更早的人，也能正常退休领取养老金，还要将超过实际缴费年限的视同缴费时间计算在内。计发月数是按年龄确定的，60周岁，就是139个月。

因此，王大爷的基础账户养老金＝7182.5×（1＋60%）÷2×40×1%＝2298.4元

个人账户养老金＝70000÷139≈503.6元

其次，养老金每月一般是不会分开两个账户两次发放到账的，不管两个账户如何核算，最后都会将两个账户核算后的总计水平作为月养老金发放到账。

王大爷今年每月养老金应该是＝个人账户养老金＋基础账户养老金＝2298.4＋503.6＝2802元。

第二，重新核算

虽然刚退休，面对当年计发基数还未发布时，要按照上一年度的数据核算并发放，但不代表这就是本人今年每月的养老金标准。计发基数原先就是社平工资，之后各地再核算后的计算依据，而社平工资每年会增加，计发基数自然要跟着在每年在上涨，如果今年继续上涨，王大爷今年每月到手的收入应该高于2802元。2021年、2020年计发基数分别为6573和6893，2021年上涨320，2022年上涨289.5元，目前全国全面放开，消费回温下，2023年计发基数可能会回调，要保证每年上涨水平差距缩小，按照（320＋289.5）÷2＝304.75元，取平均值计算，今年山东省计发基数如果提高到7182.5＋304.75＝7487.25元

计发基数变了，王大爷的基础账户养老金就要进行重新核算，将高出的部分补发给退休人员，即：

基础账户每月应增加养老金＝304.75×（1＋60%）÷2×40×1%＝97.52元

实际每月应发放月养老金＝2802＋97.52元＝2899.52元

理论上，每月加发的钱应该在每个月和本月养老金一起发放，但是如果养老金计发基数在之后才公布，这笔加发的养老金不能在退休当月加发，之后只能采取补发形式，但补发的时间和数额要看本人退休的时间，每年即使在1月份退休的人，实际领取养老金也要等到次月，也就是2月开始，如果今年补发时间是10月，王大爷从2月退休，共补发的是8个月重算的养老金，计算下来10月份可以领到的就是2899.52＋（97.52×8）＝3679.68元。

第三，过渡性养老金

计算分为两种，一种是对属于机关事业单位人员，他们也是领取职工养老金，但有部分不同，就是退休“中人”。我国职工养老金在2014年，实施并轨制之前，企业职工和事业单位职工，缴纳养老保险费不同，事业单位人员是单位负担全部缴费，但并轨制实施后，各地陆续将企事业单位的缴费比例调整到一致，都是按照单位负担16%，个人负担8%。新政实施后，企事业单位缴费比例一致，事业单位人员也需要自己负担那8%，但新旧办法不是直接适用于每个人，需要一个衔接过程，让处于新旧办法实施前参保，实施后退休的人，正常发放养老金，设置了10年的过渡期，从2014年10月1日至2024年9月30日。

属于计算后，养老金低于老办法的，按照老办法标准发放，高于新办法的，就是从10年期的第一年，将高出的养老金发放10%，之后每年递延增加10%，2023年10月1日前，按照90%发放，10月起到2024年9月30日，就是过渡期最后一年，按照100%发放。另一种是对养老保险在统账结合前有视同缴费工龄的人，与机关事业单位的人员，视同缴费年限计算时间不同，机关事业单位计算的是2014年之前的视同缴费年限，而企退人员们计算的是按本地实施个人账户制度的临界点，山东实施个人账户的年限是1996年，因此，企退人员的过渡养老金视同缴费年限是从1996年之前计算的。

王大爷的工龄40年，今年退休，倒推参加工作时间是1983年，属于事退人员，在2014年之前的工龄为31年，属于企退人员，在1996年前的工龄为13年，假设7487.25元为今年山东的计发基数，缴费系数1.3，缴费指数60%计算后：

事退过渡性养老金＝7487.25×（1＋60%）÷2×31×1.3%×90%≈2172.5元

月养老金＝2899.52＋2172.5＝5075.02元

企退过渡性养老金＝7487.25×（1＋60%）÷2×13×1.3%×90%≈911.05元

月养老金＝2899.52＋911.05＝3810.57元

第四，违规和注意事项

今年基本养老金调整无悬念，已有包括上海、北京、河南、四川、重庆等多地，在官方会议上明确今年计划，要调整养老金；财政部也宣布要提高社会保障水平。属于今年才满足退休条件的人，只能拿到基本的月养老金，不能和2022年12月31日前退休的人参加今年养老金调整。

认证方面，今年开始领取的人，从办理领取手续的时候，其实就相当于做过了今年的认证，山东从2018年就开始推进全面通过社保卡发放养老金，到去年多地仍在推进，如果所在地现在改为通过社保卡领取的，属于新办理的退休人员，是直接使用社保卡领取，不需要再办理更换手续。

领取养老金方面，部分人可能将被停发或者降低原先的养老金核定标准，因为国家今年要继续严查养老金领取，山东省今年也要继续对通过重复参保、违规一次性补缴、去世或失踪后家属瞒报、伪造资料等领取养老金的行为进行处罚，将停发或清退养老金。

人社部也印发了《社会保险基金监督举报工作管理办法》，对以上违规行为，将鼓励个人或机构进行举报。

属于违规一次性补缴领取的人，缴费年限中，属于违规补缴的年限将被清退，如果像例子中，王大爷工龄40年的人，其中有10年是违规补缴的年限，将面临被清退，养老金即使发放了，也将被重新核算。

基础账户养老金＝2298.4－7487.25×（1＋60%）÷2×10×1%＝1699.42元

个人养老金虽然在计算时，计算公式只看计发月数和缴费余额，但职工养老保险缴费时，不会单独只交单位负担的16%，属于在这10年间缴纳进入个人账户的养老保险费，领取的养老金可能也将被清退。

还未办理退休和领取养老金手续的人，如果已经达到法定退休年龄，而单位没有及时办理的，一定要催促单位尽快去社保经办机构办理，否则，延期办理的，本该发放的养老金，将不能补发，延迟办理越久，每月损失的钱越多，由于每年养老金重新核算也是看退休后领取养老金的月份，相当于，延迟之后，要损失的还有重新核算后，补发的养老金，将很吃亏了。